新形勢下的房地產(chǎn)創(chuàng)新之路

☆中國宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整解讀及預(yù)測          ☆啟動內(nèi)需與國家房地產(chǎn)新政     

☆耐用消費品時代下的中國經(jīng)濟和社會轉(zhuǎn)型    ☆ 中、外房地產(chǎn)發(fā)展周期比較研究          

☆“最嚴(yán)調(diào)控”以來的房地產(chǎn)市場分析        ☆房地產(chǎn)調(diào)控政策、市場形勢與企業(yè)營銷     

☆未來10年中國城市居民收入增長水平預(yù)測   ☆市場逆境下的房企應(yīng)對的思路與對策    

☆買房為什么──給我一個買房的理由        ☆典型案例分析

房地產(chǎn)商業(yè)模式與經(jīng)營全程稅務(wù)規(guī)劃及涉稅操作技巧

☆按經(jīng)營戰(zhàn)略劃分地產(chǎn)經(jīng)營模式：資產(chǎn)運作模式；開發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈模式；多元化經(jīng)營模式

☆集團組織架構(gòu)及公司股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計模式：管控模式、經(jīng)營決策模式、投資策略模式、稅收模式、上市模式。

☆項目策劃模式：住宅模式、商業(yè)地產(chǎn)模式、城市綜合體開發(fā)模式、旅游地產(chǎn)模式、高爾夫地產(chǎn)模式、養(yǎng)老地產(chǎn)模式

☆薪酬管理與激勵模式：股權(quán)激勵模式、理財模式、集團高管外派模式、薪酬管理模式。

☆融資模式：信用融資模式、關(guān)聯(lián)方融資模式、產(chǎn)業(yè)布局融資模式、信托融資模式、經(jīng)營權(quán)融資模式、先內(nèi)后外按揭模式、反擔(dān)保融資模式、售后回租融資模式、售后回購模式、購物卡融資模式、合作開發(fā)模式、合作建房模式、大額資產(chǎn)變現(xiàn)模式。

☆拿地模式：招拍賣模式、現(xiàn)金補償模式、拆遷安置模式、異地開發(fā)模式、一級開發(fā)模式、兼并國企模式、股權(quán)受讓模式、接受投資模式、合并分立模式、整體受讓模式。

☆銷售與促銷模式：自銷與代銷模式；“二對一”銷售模式；兩單交易模式；“售后回租”銷售模式；先內(nèi)后外模式、資產(chǎn)重組銷售模式、認(rèn)購與促銷模式；

☆資產(chǎn)管理模式：自建自用模式；開發(fā)產(chǎn)品租賃模式；開發(fā)產(chǎn)品自營（商城、賓館、學(xué)校、醫(yī)院）模式、商場管理模式。

☆資產(chǎn)證券化模式：境內(nèi)外上市比較；IPO、買殼與借殼比較；資產(chǎn)重組上市涉稅問題。

☆股權(quán)轉(zhuǎn)讓模式：（1）轉(zhuǎn)讓、減資與清算；（2）出資人、組織形式與注冊地；（3）直接轉(zhuǎn)讓與間接轉(zhuǎn)讓；（4）投資轉(zhuǎn)讓與分配轉(zhuǎn)讓；（5）股權(quán)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)置換； （6）先內(nèi)后外與分期轉(zhuǎn)讓；（7）境外交易與兩單交易結(jié)構(gòu)；（8）結(jié)算方式與變更日

土地增值稅稅務(wù)稽查的常用方法  土地增值稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容    土地增值稅清算焦點問題解答

☆計算增值額時允許扣除的開發(fā)成本包含哪些內(nèi)容？怎樣計算允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用？

☆房地產(chǎn)開發(fā)費用中利息怎樣計算，有金融機構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除？沒有借款的，開發(fā)費用是否按照5％扣除？

☆什么是普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策？

☆房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)建造出售保障性住房，是否應(yīng)當(dāng)預(yù)繳土地增值稅？

☆企業(yè)以房地產(chǎn)進(jìn)行投資聯(lián)營的，是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠？對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有何特殊規(guī)定？

☆怎樣確定土地增值稅的清算項目？應(yīng)當(dāng)進(jìn)行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算的項目怎樣劃分？

☆房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費用可否計入開發(fā)成本，能否享受加計扣除？

☆怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅？

☆房地產(chǎn)企業(yè)銷售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅應(yīng)當(dāng)如何定價？房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么區(qū)別？

☆房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館，怎樣操作可以降低稅費支出？

☆企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行賬務(wù)處理，可以降低稅費支出？

☆房地產(chǎn)企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何操作可以降低土地增值稅？

☆怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費用可以降低土地增值稅？14、新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”？

☆搞好土地增值稅清算應(yīng)注意哪些問題？

增值稅、營業(yè)稅征納焦點問題精解

一、增值稅、營業(yè)稅稅務(wù)稽查的常用方法 二、增值稅、營業(yè)稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容 三、增值稅、營業(yè)稅征納焦點問題解答

☆房地產(chǎn)企業(yè)處置使用過的固定資產(chǎn)和廢舊物資應(yīng)當(dāng)交什么稅？怎樣繳納？

☆自建房產(chǎn)自用是否繳納營業(yè)稅？誤交營業(yè)稅如何處理？

☆甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅？裝飾勞務(wù)清包工稅收政策有何變化？甲方提供材料可否計入開發(fā)成本？

☆轉(zhuǎn)讓在建項目怎樣繳納營業(yè)稅？購入在建項目后投資建設(shè)，建成后銷售怎樣納稅？

☆開發(fā)產(chǎn)品融資性售后回租是否繳納營業(yè)稅？房地產(chǎn)企業(yè)怎樣利用這項政策擴大融資渠道？

☆房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”，對土地進(jìn)行一級開發(fā)怎樣納稅？

☆委托代銷、按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品何時確認(rèn)銷售？      8、什么是合作建房？合作建房怎樣繳納營業(yè)稅？

☆以“拆一還一”方式進(jìn)行動遷補償，怎樣交納營業(yè)稅？

☆企業(yè)因城市規(guī)劃等原因而搬遷到郊區(qū)另建新廠，搬遷補償收入怎樣納稅？內(nèi)資企業(yè)與外商投資企業(yè)有何差異？

企業(yè)所得稅征納焦點問題精解

一、企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查的常用方法 二、企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容  三、企業(yè)所得稅征納焦點問題解答

☆房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認(rèn)的原則和條件，已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時確認(rèn)銷售收入？

☆“買一贈一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？

☆企業(yè)按計稅毛利率預(yù)交企業(yè)所得稅時，預(yù)交的營業(yè)稅、土地增值稅、以前年度虧損可否扣除？

☆房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅？

☆企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化？

☆怎樣劃分開發(fā)產(chǎn)品的成本核算對象？開發(fā)產(chǎn)品計稅成本核算應(yīng)當(dāng)遵循哪些程序？共同成本、間接成本怎樣分?jǐn)偅?/p>

☆開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？

☆利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成的地下車庫投資者是誰？

☆房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？

☆房地產(chǎn)企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權(quán)投資其他房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項目的，怎樣計算取得的開發(fā)產(chǎn)品成本？

☆房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨立法人公司的怎樣計算應(yīng)納稅所得額？

☆為了按年度繳納企業(yè)所得稅，出包工程未最終辦理結(jié)算而未取得全額發(fā)票的可否預(yù)提成本？

☆房地產(chǎn)項目具備什么條件確認(rèn)完工？房地產(chǎn)開發(fā)項目怎樣確定成本終結(jié)日？

☆固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響，房地產(chǎn)企業(yè)怎樣正確計提折舊？

☆非貨幣性資產(chǎn)對外投資增值何時繳納企業(yè)所得稅？    

☆股權(quán)投資的股息、紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？

☆股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅？新政策有何變化？

☆物業(yè)公司一次收取物業(yè)管理費，長期為客戶提供物業(yè)服務(wù)的如何確認(rèn)收入？

☆如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除？

☆職工福利費和職工教育經(jīng)費的開支范圍是什么？

☆新稅法對“弱化資本”與集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的？新稅收政策實施之后，集團如何施行“統(tǒng)借統(tǒng)還”？

☆資產(chǎn)損失具體包括哪些內(nèi)容？企業(yè)以前年度未扣除的資產(chǎn)損失影響的企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)如何處理？

☆企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費和廣告費計提基數(shù)是如何確定的？

☆“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？

☆職工出差補助、誤餐補助、會議費、外事費有何區(qū)別，可否在稅前扣除，職工出差的就餐費可否稅前扣除？

☆企業(yè)發(fā)給職工的市內(nèi)交通補助、辦公通訊費、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除？

☆股東應(yīng)繳資本金未到位產(chǎn)生的利息支出可否稅前扣除？

☆公司向自然人借款支付的利息扣除有何新規(guī)定？29、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除？

☆什么是企業(yè)重組？企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理的區(qū)別是什么？具備哪些條件適用于特殊性稅務(wù)處理？

其他稅種征納焦點問題精解

☆印花稅征納中的焦點問題精解  ☆城鎮(zhèn)土地使用稅征納中的焦點問題精解  ☆房產(chǎn)稅征納中的焦點問題精解

房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險防范與稅務(wù)政策溝通技巧

☆影響稅務(wù)案件定性的因素     ☆稅務(wù)溝通技巧      ☆納稅爭議典型案例分析  ☆現(xiàn)場答疑

5、房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)各階段的納稅規(guī)劃與風(fēng)險規(guī)避實務(wù)篇

第一階段  投資決策階段的納稅規(guī)劃

☆房地產(chǎn)企業(yè)在項目調(diào)研階段的費用是否可以計入開發(fā)成本？     ☆投資方以土地投資怎樣交納營業(yè)稅、契稅？

☆投資方以非貨幣資產(chǎn)對房地產(chǎn)企業(yè)投資，評估增值稅是否繳納企業(yè)所得稅？

☆房地產(chǎn)企業(yè)為解決資金不足，吸收其他企事業(yè)單位乃至個人資金合作開發(fā)應(yīng)當(dāng)怎樣納稅？

☆企業(yè)股權(quán)收購怎樣選擇特殊重組方式遞延納稅？               ☆資產(chǎn)收購怎樣選擇特殊重組方式遞延納稅？

☆新成立的房地產(chǎn)企業(yè)籌建期間業(yè)務(wù)招待費怎樣稅前扣除？       ☆新成立的房地產(chǎn)企業(yè)怎樣計算開辦費？

第二階段  前期工作階段的納稅規(guī)劃

☆房地產(chǎn)企業(yè)以房換地怎樣計算土地成本？          

☆房地產(chǎn)企業(yè)以地?fù)Q房怎樣計算確認(rèn)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得或損失？

☆企業(yè)合作建房怎樣納稅？可否享受稅收優(yōu)惠？     

☆房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)繳納契稅的依據(jù)？

☆房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)后，何時開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅，何時截止交納城鎮(zhèn)土地使用稅？

☆企業(yè)支付的拆遷補償費是否繳納契稅？           

☆征用耕地在交納耕地占用稅的當(dāng)年是否還繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？

☆對動遷戶的拆遷補償費怎樣計入土地成本？以自建房產(chǎn)對被動遷戶進(jìn)行補償應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

☆購置房產(chǎn)安置動遷戶，購置費如何計入土地成本？ 

☆房地產(chǎn)企業(yè)購置在建工程，完成開發(fā)后再出售怎樣計算營業(yè)稅？

☆委托境外設(shè)計單位進(jìn)行開發(fā)設(shè)計，支付的設(shè)計費是否應(yīng)當(dāng)納稅？房地產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)什么稅收責(zé)任？

☆開發(fā)項目內(nèi)道路供水供電供氣排污排洪通訊等社區(qū)管網(wǎng)工程費與小區(qū)為連接主干線的費用在稅務(wù)處理上有何差異？

☆怎樣降低被動遷企業(yè)的稅收成本？              

☆房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”，對土地進(jìn)行一級開發(fā)怎樣納稅？

☆以“拆一還一”方式進(jìn)行動遷補償，怎樣交納營業(yè)稅？

☆土地閑置費如何進(jìn)行賬務(wù)處理？企業(yè)所得稅與土地增值稅對土地閑置費的處理有何差異？

☆政府土地出讓金返還怎樣處理可以降低稅費支出？

第三階段  項目建設(shè)階段的納稅規(guī)劃

☆怎樣劃分開發(fā)產(chǎn)品的成本核算對象？            

☆開發(fā)產(chǎn)品計稅成本核算的基本程序是什么？

☆怎樣劃分開發(fā)成品的成本項目，開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？

☆共同成本、間接成本怎樣進(jìn)行分配？            

☆怎樣區(qū)分商品房和配套設(shè)施？哪些配套設(shè)施費應(yīng)由商品房來承擔(dān)？

☆房地產(chǎn)企業(yè)在開發(fā)區(qū)內(nèi)建造的郵電通訊、學(xué)校、醫(yī)療設(shè)施，其費用怎樣計入開發(fā)產(chǎn)品成本？

☆利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建造停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成地下車庫投資者是誰？怎樣經(jīng)營可以降低稅費支出？

☆商品房地下建造的人防工程、有產(chǎn)權(quán)的車庫、無產(chǎn)權(quán)的車庫在稅務(wù)處理上有何區(qū)別？

☆地下人防工程和車庫是否承擔(dān)土地成本？

☆房地產(chǎn)企業(yè)如何核算地下車庫和基礎(chǔ)的成本？基礎(chǔ)成本應(yīng)當(dāng)如何合理的分配到開發(fā)產(chǎn)品中去？

☆甲供材料的納稅人是誰？甲供材料怎樣計算營業(yè)稅？

☆裝飾工程清包工怎樣納稅？裝飾工程甲方提供主要材料可否降低稅費支出？

☆甲方提供鋁合金門窗、電梯營業(yè)稅的納稅地點？怎樣開具發(fā)票？

☆房地產(chǎn)企業(yè)借款費用怎樣核算？計算企業(yè)所得稅和土地增值稅對借款費用的處理有何差異？

☆房地產(chǎn)企業(yè)向股東或其他自然人借款利息可否扣除？

☆房地產(chǎn)集團統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以降低稅費支出？

☆關(guān)聯(lián)企業(yè)免息借貸應(yīng)當(dāng)怎樣正確進(jìn)行稅務(wù)處理？

☆何為資本弱化？企業(yè)從關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資的利息支出應(yīng)當(dāng)怎樣扣除？

☆固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響，房地產(chǎn)企業(yè)怎樣正確計提折舊？

☆房地產(chǎn)企業(yè)籌措資金的新方法。

第四階段  竣工驗收和銷售階段的納稅規(guī)劃

☆房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認(rèn)的原則和條件，已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時確認(rèn)銷售收入？

☆“買一贈一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？

☆企業(yè)按計稅毛利率預(yù)交企業(yè)所得稅時，預(yù)交的營業(yè)稅、土地增值稅、以前年度虧損可否扣除？

☆房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅？

☆企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化？  

☆房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？

☆房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨立法人公司的怎樣計算應(yīng)納稅所得額？

☆為了按年度繳納企業(yè)所得稅，出包工程未最終辦理結(jié)算而未取得全額發(fā)票的可否預(yù)提成本？

☆房地產(chǎn)項目具備什么條件確認(rèn)完工？房地產(chǎn)開發(fā)項目怎樣確定成本終結(jié)日？

☆非貨幣性資產(chǎn)對外投資增值何時繳納企業(yè)所得稅？    

☆股權(quán)投資的股息、紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？

☆股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅？新政策有何變化？

☆物業(yè)公司一次收取物業(yè)管理費，長期為客戶提供物業(yè)服務(wù)的如何確認(rèn)收入？

☆如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除？

☆職工福利費和職工教育經(jīng)費的開支范圍是什么？

☆資產(chǎn)損失具體包括哪些內(nèi)容？企業(yè)以前年度未扣除的資產(chǎn)損失影響的企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)如何處理？

☆企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費和廣告費計提基數(shù)是如何確定的？

☆“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？

☆職工出差補助、誤餐補助、會議費、外事費有何區(qū)別，可否在稅前扣除，職工出差的就餐費可否稅前扣除？

☆企業(yè)發(fā)給職工的市內(nèi)交通補助、辦公通訊費、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除？

☆股東應(yīng)繳資本金未到位產(chǎn)生的利息支出可否稅前扣除？

☆企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除？

☆項目清盤時怎樣進(jìn)行企業(yè)所得稅的清算。

☆計算增值額時允許扣除的開發(fā)成本包含哪些內(nèi)容？怎樣計算允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用？

☆房地產(chǎn)開發(fā)費用中利息怎樣計算，有金融機構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除？沒有借款的，開發(fā)費用是否按照5％扣除？

☆什么是普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策？

☆房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)建造出售保障性住房，是否應(yīng)當(dāng)預(yù)繳土地增值稅？

☆企業(yè)以房地產(chǎn)進(jìn)行投資聯(lián)營的，是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠？對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有何特殊規(guī)定？

☆怎樣確定土地增值稅的清算項目？應(yīng)當(dāng)進(jìn)行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算的項目怎樣劃分？

☆房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費用可否計入開發(fā)成本，能否享受加計扣除？怎樣利用增加裝修成本方法降低土地增值稅？

☆房地產(chǎn)企業(yè)銷售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅應(yīng)當(dāng)如何定價？

☆房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么區(qū)別？

☆房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館，怎樣操作可以降低稅費支出？

☆企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行賬務(wù)處理，可以降低稅費支出？

☆房地產(chǎn)企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何操作可以降低土地增值稅？

☆怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費用可以降低土地增值稅？

☆新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”？  搞好土地增值稅清算應(yīng)注意哪些問題？

房地產(chǎn)全面預(yù)算、成本控制

☆房地產(chǎn)全面預(yù)算管理                 ☆ 房地產(chǎn)財務(wù)管理戰(zhàn)略與財務(wù)架構(gòu)     ☆ 房地產(chǎn)成本控制戰(zhàn)略與策略

☆集團下屬物業(yè)管理企業(yè)的特殊發(fā)展模式   ☆現(xiàn)代房地產(chǎn)企業(yè)的新客戶關(guān)系營銷